В условиях современной экономики многие компании стремятся сократить свои расходы. Один из способов — замена штатных сотрудников на самозанятых и ИП. Однако, такой подход требует тщательного планирования и соблюдения законодательства, чтобы избежать проблем с налоговыми органами и трудовой инспекцией.
Выгоды использования самозанятых и ИП
Экономия на налогах и взносах
Каждые 100 тысяч рублей, которые штатный сотрудник получает на руки, обходятся работодателю в сумму около 150 тысяч рублей. Это происходит из-за необходимости уплаты налогов и страховых взносов:
НДФЛ (13% для доходов до 5 миллионов рублей в год и 15% для доходов выше этой суммы).
Страховые взносы на пенсионное, медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и от несчастных случаев (от 30,2% до 38,5% от зарплаты).
Привлечение ИП и самозанятых позволяет избежать этих дополнительных расходов.
ИП сами платят налоги и взносы.
Самозанятые платят только налог на профессиональный доход (НПД).
Пример: если предприниматель привлекает самозанятого, ему достаточно заплатить только оговоренную сумму по договору. Самозанятый сам заплатит налоги, что освобождает работодателя от дополнительных обязательств.
Преимущества аутсорсинга
Привлечение самозанятых и ИП имеет и другие преимущества:
- Нет необходимости оплачивать отпуска и больничные.
- Рабочие места и оборудование организует подрядчик.
- Легко расторгнуть договор и привлечь нового специалиста.
- Отсутствие обязательств по оплате простоев.
Примеры экономии
Работодатель может перевести деньги на расчетный счет ИП или на счет физлица самозанятого. Это позволяет избежать:
- Оплаты отпусков и больничных.
- Организации рабочих мест.
- Длительных процедур увольнения штатных сотрудников.
Законные и незаконные схемы
Законные схемы
Использование ИП и самозанятых законно в следующих случаях:
- Проектные работы (ремонт, разработка сайтов, исследования, доставка и т.д.).
- Когда специалист не занят полный рабочий день и не требуется его постоянное присутствие на рабочем месте.
Незаконные схемы
Некоторые работодатели пытаются обойти закон, оформляя штатных сотрудников как ИП или самозанятых, но сохраняя прежние трудовые обязанности. Это незаконно, если:
- Работник продолжает ходить в офис.
- Работает по графику и подчиняется внутреннему распорядку компании.
- Выполняет те же функции, что и штатные сотрудники.
Как избежать рисков
Оформление договоров
При оформлении отношений с ИП и самозанятыми заключайте гражданско-правовые договоры с четким указанием на результат работы:
- Указывайте конкретные сроки начала и окончания работы.
- Оформляйте акты выполненных работ.
Избегайте признаков трудовых отношений
В договоре не должно быть:
- Регулярных фиксированных выплат без привязки к результату.
- Подчинения внутреннему распорядку.
- Социальных гарантий (отпуска, больничные и т.д.).
Риски и их предотвращение
Нарушение законодательства может привести к штрафам и обязательству уплаты всех налогов и взносов задним числом:
- Для должностных лиц: от 10 до 20 тысяч рублей.
- Для ИП: от 5 до 10 тысяч рублей.
- Для организаций: от 50 до 100 тысяч рублей.
Проверка статуса самозанятых
Чтобы избежать проблем, проверяйте статус самозанятых через сервис ФНС. Если самозанятый утратит этот статус, договор необходимо переоформить.
Особенности работы с самозанятыми
Запрос чеков
Каждую оплату самозанятому сопровождайте запросом чека из приложения "Мой налог". Это важно для учета расходов компании.
Сотрудничество с бывшими штатными сотрудниками
Сотрудничество с бывшими штатными сотрудниками в статусе самозанятого возможно только через два года после увольнения.
Коротко
Привлечение самозанятых и ИП вместо штатных сотрудников может существенно снизить затраты на оплату труда, но требует внимательного подхода:
- Оформляйте гражданско-правовые договоры с четким указанием на результат работы.
- Избегайте признаков трудовых отношений.
- Запрашивайте чеки и проверяйте статус самозанятых.
Соблюдение этих рекомендаций поможет избежать юридических проблем и оптимизировать расходы компании.